Har du investeret for pensionsmidler?
Har du købt investeringsbeviser til din kapitalpension, ratepension eller selvpension, så indgår beviserne som en del af din pensionsopsparing. Dit afkast vil blive beskattet som sådan.
Al afkast på en pensionsopsparing er lagerbeskattet og beskattes med 15,3 %. Det betyder, at det både er realiserede og urealiserede kursgevinster/tab og udbetalt udbytte på alle dine beviser, der indgår i pensionsbeskatningsgrundlaget. Udbytterne af dine investeringsbeviser sættes automatisk ind på din pensionskonto.
Er pensionsbeskatningsgrundlaget negativt, fordi kurserne på dine investeringsbeviser er faldet i årets løb, vil der ske modregning i efterfølgende års pensionsafkastskat. Det sørger dit pengeinstitut for.
I forbindelse med årsopgørelsen fra SKAT behøver du ikke tænke på skatten i forhold til din pensionsopsparing. Hvert år beregner dit pengeinstitut automatisk, hvor meget du skal betale i skat. Dit pengeinstitut sørger også for at indbetale skatten for dig. Beløbet bliver normalt hævet i starten af året. Da alt foregår automatisk, fremgår investeringsbeviser i forbindelse med en pensionsopsparing ikke af din årsopgørelse fra SKAT.
Det gør ingen forskel om dine pensionsmidler er placeret i investeringsbeviser fra udbyttebetalende eller akkumulerende foreninger.
Guide til skatteopgørelsen
Vi laver en gang om året en guide, der giver dig vejledning om, hvad du skal huske at indberette til SKAT, hvis du ejer investeringsbeviser, og hvordan du skal gøre det.
Samtidigt laver vi hjælpeskemaer, der viser, hvordan du kan beregne de beløb, du skal opgive på årsopgørelsen.
Den næste vejledning forventes klar omkring medio januar 2013