Har du solgt beviser i udbyttebetalende obligations-afdelinger eller blandede afdelinger (Sydinvest Formue) i 2025, skal gevinst eller tab som oftest med på årsopgørelsen. Dette sker som udgangspunkt automatisk. Fremgår gevinster og tab ikke af din årsopgørelse, skal du selv påføre dem. Det er nettobeløbet af dine samlede gevinster og tab, der skal skrives på.

Når du køber og sælger investeringsbeviser, får du en fondsnota fra dit pengeinstitut. Disse oplysninger skal du bruge, når du skal beregne dine kursgevinster og/eller kurstab.

Ved opgørelse af gevinst og tab skal du anvende en gennemsnitsmetode, der tager udgangspunkt i den gennemsnitlige købspris.

Den gennemsnitlige købspris beregner du på grundlag af købesummerne for samtlige beviser i den enkelte investeringsafdeling forud for salget. Det vil sige, at du skal lægge alle dine køb sammen for derudfra at kunne beregne en gennemsnitsværdi for alle de køb, du har haft inden for det investeringsbevis.

Hvis du tidligere har solgt dele af beholdningen i en afdeling, skal du være opmærksom på, at der fra det salg vil være en såkaldt gennemsnitlig restkøbesum. Det er den gennemsnitlige købesum, der var på de beviser, som var tilbage i beholdningen efter det seneste salg.

Indtægter, der anses som kapitalindkomst, bliver beskattet med 26-43 %. Den endelige skatteprocent afhænger blandt andet af din indkomst, din eventuelle ægtefælles indkomst, og hvor du bor. Du betaler kapitalindkomst af fx renteindtægter og realiserede avancer ved salg af beviser i udbytte-betalende afdelinger (dog ikke aktieafdelinger)

Bagatelgrænsen for nettokursgevinster og -tab er på 2.000 kr. Det betyder, at har du i løbet af et år realiseret kursgevinster på 2.000 kr. eller mindre, er disse skattefrie, og har du kurstab for 2.000 kr. eller mindre, kan tabet ikke fratrækkes. Denne regel omfatter alle obligationsafdelinger og blandede afdelinger.

Når du køber og sælger investeringsbeviser, får du en fondsnota fra dit pengeinstitut. Disse oplysninger skal du bruge, når du skal beregne dine kursgevinster og/eller kurstab. Som udgangspunkt fremgår gevinster og tab automatisk af din årsopgørelse. Fremgår gevinster og tab ikke af din årsopgørelse, skal du selv påføre dem.

Ved opgørelse af gevinst og tab skal du anvende en gennemsnitsmetode, der tager udgangspunkt i den gennemsnitlige købspris (det gælder dog ikke beviser fra Sydinvests aktieafdelinger, som den 31.12.2005 var under ”100.000 kroners-grænsen”. Disse skal opgøres efter aktie for aktie-metoden). Den gennemsnitlige købspris beregner du på grundlag af købesummerne for samtlige beviser i den enkelte investeringsafdeling forud for salget. Det vil sige, at du skal lægge alle dine køb sammen, for derudfra at kunne beregne en gennemsnitsværdi for alle de køb, du har haft inden for det investeringsbevis.

Hvis du tidligere har solgt dele af beholdningen i en afdeling, skal du være opmærksom på, at der fra det salg vil være en såkaldt gennemsnitlig restkøbesum. Det er den gennemsnitlige købesum, der var på de beviser, som var tilbage i beholdningen efter det seneste salg.

Indtægter, der anses som aktieindkomst, bliver beskattet med henholdsvis 27 eller 42 %. Satsen på 27 % anvendes på beløb under 67.500 kr. (2025). Satsen på 42 % anvendes på beløb over 67.500 kr. (2025). For ægtefæller er beløbsgrænsen i alt på 135.000 kr. (2025). Udbytter og realiserede kursgevinster fra aktieafdelinger beskattes som aktieindkomst.

Overgangsregel fra 2005 vedrørende beholdninger under 136.600 kroner: Hvis du har anskaffet dine beviser i Sydinvests aktieafdelinger senest den 31. december 2005, kan du sælge dem skattefrit, hvis værdien af din beholdning af børsnoterede aktier og børsnoterede investerings-beviser den 31. december 2005 var under den såkaldte ”100.000 kroners-grænse” på 136.600 kr. (273.100 kr. for ægtepar). Dette gælder, uanset hvor lang tid du vælger at beholde dem, og uanset hvor stor gevinst, du har på beviserne. Tilsvarende kan du heller ikke modregne tab på aktier i denne beholdning.

Frem til skattereformen i 1993 var alle kursgevinster skattefrie, når man havde ejet sine beviser i mindst tre år. Derfor blev der fra denne dato lavet en overgangsregel. 

Realiserer du en gevinst eller et tab i løbet af året, skal det medregnes i salgsåret. Har du med andre ord solgt nogle beviser i 2025, skal gevinst eller tab med på årsopgørelsen for 2025. Dette sker som udgangspunkt automatisk. Fremgår gevinster og tab ikke af din årsopgørelse, skal du selv påføre dem.

Ejer du beviser for frie midler i en lagerbeskattet afdeling, skal du være opmærksom på, at skattereglerne her er lidt anderledes. Investerer du for frie midler i lagerbeskattede afdelinger, bliver du beskattet efter lagerprincippet. Det betyder, at du både skal medregne realiserede og urealiserede gevinster og tab – uanset om du har solgt beviserne i løbet af året eller ej. Afdelingen Indeks Globale Aktier Lav Risiko udbetaler udbytte som beskattes som aktieindkomst.

Har du ikke solgt dine beviser i de lagerbeskattede afdelinger, skal du alligevel beregne dine urealiserede gevinster og tab af dine beholdninger pr. 31. december hvert år. Dit pengeinstitut indberetter kursen til Skattestyrelsen og du kan finde den ved at logge på skat.dk. De urealiserede gevinster eller tab, som du beregner dig frem til for 2025, indgår i kapitalindkomsten i indkomståret og skal med på din årsopgørelse for 2025. Urealiserede gevinster og tab vedr. afdeling Indeks Globale Aktier Lav Risiko indgår dog i aktieindkomsten. Dette sker som udgangspunkt automatisk. Fremgår gevinster og tab ikke af din årsopgørelse, skal du selv påføre dem.

Realiserer du en gevinst eller et tab i løbet af året, skal det medregnes i salgsåret. Har du med andre ord solgt nogle beviser i 2025, skal gevinst eller tab med på årsopgørelsen for 2025. Dette sker som udgangspunkt automatisk. Fremgår gevinster og tab ikke af din årsopgørelse, skal du selv påføre dem.

Ejer du beviser for frie midler i en lagerbeskattet afdeling, skal du være opmærksom på, at skattereglerne her er lidt anderledes. Investerer du for frie midler i lagerbeskattede afdelinger, bliver du beskattet efter lagerprincippet. Det betyder, at du både skal medregne realiserede og urealiserede gevinster og tab – uanset om du har solgt beviserne i løbet af året eller ej. Afdelingen Indeks Globale Aktier Lav Risiko udbetaler udbytte som beskattes som aktieindkomst.

Har du ikke solgt dine beviser i de lagerbeskattede afdelinger, skal du alligevel beregne dine urealiserede gevinster og tab af dine beholdninger pr. 31. december hvert år. Dit pengeinstitut indberetter kursen til Skattestyrelsen og du kan finde den ved at logge på skat.dk. De urealiserede gevinster eller tab, som du beregner dig frem til for 2025, indgår i kapitalindkomsten i indkomståret og skal med på din årsopgørelse for 2024. Urealiserede gevinster og tab vedr. afdeling Indeks Globale Aktier Lav Risiko indgår dog i aktieindkomsten. Dette sker som udgangspunkt automatisk. Fremgår gevinster og tab ikke af din årsopgørelse, skal du selv påføre dem.